年金の繰り下げ受給は本当に得なのか、税と社会保険料も含めて計算してみました。
よく、税や社会保険料を無視して70歳から受給した場合は81歳が損益分岐的だという話を聞きますが、実際には税金や社会保険料がかかる分、それほど得ではないと思いました。
結論を先に言えば、65歳時の年金額170万の男性であれば65歳から受給するのが得です。
前提:
・65歳で受給できる年金を170万とする
・国保の保険料のうち所得割の税率は神戸市のもの(14.69%)を利用
・国保の均等割りと世帯割は簡単のために計算から除外する。
・公的年金控除は120万
・基礎控除を33万
・住民税は所得35万まで非課税
・住民税率は10%
万円 | |||||||||||||||
年金支給額 | 国保所得割 | 住民税 | 所得税 | 手取 | 80 | 81 | 82 | 83 | 84 | 85 | 86 | 87 | 88 | 89 | 90 |
1,700,000 | \24,973 | \20,800 | \25,525 | \1,628,702 | 2,443 | 2,606 | 2,769 | 2,932 | 3,095 | 3,257 | 3,420 | 3,583 | 3,746 | 3,909 | 4,072 |
1,842,800 | \45,950 | \35,080 | \32,815 | \1,728,955 | 2,421 | 2,593 | 2,766 | 2,939 | 3,112 | 3,285 | 3,458 | 3,631 | 3,804 | 3,977 | 4,149 |
1,985,600 | \66,928 | \49,360 | \40,105 | \1,829,207 | 2,378 | 2,561 | 2,744 | 2,927 | 3,110 | 3,293 | 3,475 | 3,658 | 3,841 | 4,024 | 4,207 |
2,128,400 | \87,905 | \63,640 | \47,395 | \1,929,460 | 2,315 | 2,508 | 2,701 | 2,894 | 3,087 | 3,280 | 3,473 | 3,666 | 3,859 | 4,052 | 4,245 |
2,271,200 | \108,882 | \77,920 | \54,685 | \2,029,713 | 2,233 | 2,436 | 2,639 | 2,842 | 3,045 | 3,248 | 3,451 | 3,653 | 3,856 | 4,059 | 4,262 |
2,414,000 | \129,860 | \92,200 | \61,975 | \2,129,966 | 2,130 | 2,343 | 2,556 | 2,769 | 2,982 | 3,195 | 3,408 | 3,621 | 3,834 | 4,047 | 4,260 |
65歳男性の平均余命は17.43歳なので死亡推定年齢は82.43歳となります。これを上記の表に当てはめると、65歳から受給するのが最も得になるという計算になります。
70歳から受給した場合90歳まで生きても損で91歳から得になります。
みなさんも是非自分で計算してみてください。
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